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一、公司內部稽核之獨立性

本公司稽核部隸屬總經理,以超然獨立之精神,執行稽核業務。公司置總稽核一人綜理稽核業務,並配置專職內部稽核人員。總稽核不得兼任與稽核工作有相互衝突或牽制之職務。

 

二、公司內部稽核計畫

(一)年度稽核計畫之擬訂與執行

稽核部每年訂定年度稽核計畫,對財務、業務、資訊及其他管理單位每年至少辦理一次一般查核並依實際需要辦理專案查核。

(二)內部控制制度自行查核督導

財務、業務及資訊單位每年至少須辦理一次自行查核,並依實際需要辦理專案自行查核。稽核部應評估各單位自行查核辦理績效。

(三)缺失事項追踪管理

對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位與自行查核單位所提列查核缺失,及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項,持續追蹤覆查。